Q.

Saya telah tinggal dan bekerja di Kota Nagoya selama bertahun-tahun dengan status izin tinggal sebagai "Penduduk Jangka Panjang".

Saya mendengar bahwa tahun ini biaya untuk memperpanjang masa berlaku status izin tinggal akan meningkat secara signifikan. Oleh karena itu, saya juga mempertimbangkan untuk pulang kembali ke negara asal saya, Brasil. Jika demikian, bagaimana dengan kewajiban saya membayar pajak?

Selain itu, saya ingin mengetahui pajak apa saja yang ada di Jepang.

 

A.

Orang asing yang tinggal di Jepang juga membayar pajak, sama seperti orang Jepang. Pajak di Jepang secara garis besar dibagi menjadi 2 jenis.

	Jenis pajak	Dibayarkan kepada?	Pajak utama
①	Pajak nasional (Koku-zē)	Negara → kantor pajak (Zēmusho)	Pajak penghasilan (Shotoku- zē), pajak konsumsi (Shōhi-zē), dll.
②	Pajak daerah (Chihō-zē)	Pemerintah prefektur dan pemerintah kota → balai kota atau bank, dll.	Pajak penduduk (Jūmin-zē), pajak kendaraan bermotor (Jidōsha-zē)

Di sini akan dijelaskan tentang pajak-pajak utama, serta prosedur terkait pajak ketika Anda meninggalkan Jepang.

 

● Pajak Penghasilan (Shotoku-zē)

Pajak penghasilan adalah pajak yang dikenakan atas penghasilan yang diperoleh dari bekerja, penghasilan dari usaha, dll.

Cara membayar pajak berbeda antara orang yang bekerja di perusahaan (karyawan, dll.), dan orang yang bekerja secara mandiri (pemilik usaha atau pekerja lepas).

 

A) Jika Anda bekerja di perusahaan (karyawan, dll.)

　Untuk sebagian besar karyawan, berlaku hal-hal berikut (Namun ada juga pengecualian)

　　・Setiap bulan, perusahaan memotong pajak penghasilan dari gaji karyawan dan membayarkannya kepada negara atas nama karyawan (pemotongan pajak dari penghasilan (Gensen Chōshū)).

・Pada akhir tahun, perusahaan melakukan "penyesuaian pajak akhir tahun (Nenmatsu Chōsē)". Ini adalah proses untuk menyesuaikan jumlah pajak penghasilan yang telah dibayarkan setiap bulan agar sesuai dengan jumlah pajak yang seharusnya dibayar dalam satu tahun. Oleh karena itu, karyawan tidak perlu melakukan "pelaporan pajak (Kakutē Shinkoku)" sendiri. Namun, misalnya, Anda menerima gaji dari dua perusahaan atau lebih, atau dalam kondisi tertentu lainnya, maka Anda mungkin perlu melakukan pelaporan pajak. Untuk mengetahui apakah Anda perlu melakukan pelaporan pajak atau tidak, silakan tanyakan kepada kantor pajak.

 

B) Jika bekerja secara mandiri (pemilik usaha atau pekerja lepas)

　　・Pada prinsipnya, Anda menghitung sendiri penghasilan Anda, kemudian melakukan "pelaporan pajak" kepada kantor pajak, dan membayar pajak penghasilan.

Pelaporan pajak adalah prosedur untuk menghitung seluruh penghasilan yang diperoleh selama 1 tahun, dari tanggal 1 Januari hingga 31 Desember, serta jumlah pajak yang harus dibayarkan atas penghasilan tersebut, kemudian melaporkannya kepada negara (kantor pajak).

 

　Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi situs web Badan Pajak Nasional.

Situs web Badan Pajak Nasional https://www.nta.go.jp/english/index.htm

 

● Pajak Penduduk (Jūmin-zē)

Pajak penduduk adalah pajak yang dikenakan kepada orang yang memiliki alamat di Jepang pada 1 Januari setiap tahun dan memiliki penghasilan pada tahun sebelumnya.

Pajak penduduk terdiri dari pajak prefektur (pajak yang dibayarkan kepada Prefektur Aichi) dan pajak kota (pajak yang dibayarkan kepada Kota Nagoya). Namun, kedua pajak tersebut dibayarkan sekaligus kepada Kota Nagoya. Jumlah pajak penduduk dihitung berdasarkan jumlah penghasilan pada tahun sebelumnya (Januari-Desember) dan faktor lainnya.

Contoh:

・Pada 1 Januari 2025, tinggal di Naka-ku, Kota Nagoya.

・Sejak 1 Juni 2025 hingga sekarang (September 2026), tinggal di Nakamura-ku, Kota Nagoya.

↓

・Jumlah pajak penduduk untuk tahun fiskal 2026 dihitung berdasarkan penghasilan selama Januari - Desember 2025.

・Pajak penduduk untuk tahun fiskal 2026 dibayarkan kepada pemerintah kota tempat Anda tinggal pada 1 Januari 2026.

Oleh karena itu, dalam kondisi ini, pajak penduduk untuk tahun fiskal 2026 dibayarkan kepada Kota Nagoya.

Prosedurnya dilakukan di kantor pajak kota yang bertanggung jawab atas wilayah Nakamura-ku.

A) Jika Anda bekerja di perusahaan (karyawan, dll.)

Pada prinsipnya, jumlah pajak penduduk akan dipotong dari gaji setiap bulan, mulai Juni 2026 hingga Mei 2027.

B) Jika bekerja secara mandiri (pemilik usaha atau pekerja lepas)

Surat tagihan pembayaran akan dikirim oleh Nakamura-ku. Pada prinsipnya, pajak dibayar dalam 4 kali pembayaran, yaitu pada Juni dan Agustus 2026, serta Oktober 2026 dan Januari 2027.

Informasi mengenai sistem pajak penduduk pribadi bagi orang asing dapat dilihat di situs web berikut.

★ Situs web Kementerian Dalam Negeri dan Komunikasi→ https://qr.paps.jp/WvnUM

 

 

★ Tentang Prosedur Pajak Saat Pulang Kembali ke Negara Asal ★

Jika Anda berencana pulang kembali ke negara asal dan tidak lagi memiliki alamat di Jepang, pastikan untuk memeriksa prosedur pajak yang diperlukan sebelum meninggalkan Jepang.

Anda mungkin perlu melakukan prosedur untuk membayar pajak, atau prosedur untuk mendapatkan pengembalian pajak akibat lebih bayar.

Hal yang secara khusus perlu diperhatikan adalah pajak penghasilan dan pajak penduduk.

 

[Prosedur Pajak Penghasilan]

Jika Anda merupakan orang yang wajib melakukan pelaporan pajak (Kakutē Shinkoku) dan akan meninggalkan Jepang, Anda perlu menunjuk "pengelola pajak (Nōzē Kanri-nin)", atau melakukan pelaporan pajak di kantor pajak (Zēmusho) sebelum meninggalkan Jepang.　

※ Namun, jika Anda adalah karyawan, dan perusahaan Anda melakukan penyesuaian pajak akhir tahun (Nenmatsu Chōsē) sebelum Anda meninggalkan Jepang, Anda tidak perlu melakukan pelaporan pajak. Bagi Anda yang merupakan karyawan, pertama-tama tanyakan dengan jelas kepada penanggung jawab di perusahaan Anda.

A) Jika menunjuk "pengelola pajak"

→ Jika Anda tidak dapat menyelesaikan prosedur pelaporan pajak sebelum meninggalkan Jepang, atau masih perlu melakukan prosedur pajak setelah meninggalkan Jepang, Anda dapat menunjuk seseorang yang tinggal di Jepang sebagai "pengelola pajak".

Pengelola pajak akan melakukan prosedur seperti menyerahkan dokumen kepada kantor pajak dan membayar pajak atas nama Anda.

※ Pada prinsipnya, orang yang dapat menjadi pengelola pajak adalah orang yang memiliki alamat di Jepang.

　B) Jika tidak menunjuk "pengelola pajak"

→ Pada prinsipnya, Anda sendiri harus melakukan pelaporan pajak dan membayar pajak selambat-lambatnya pada hari Anda meninggalkan Jepang.

※ Meskipun Anda sudah meninggalkan Jepang, ada kemungkinan Anda masih perlu melakukan prosedur atau membayar pajak penghasilan di Jepang. Pastikan untuk menanyakan kepada kantor pajak yang bertanggung jawab atas wilayah tempat Anda tinggal mengenai prosedur yang perlu Anda lakukan.

[Prosedur Pajak Penduduk (untuk Kota Nagoya)]

Jika pada saat meninggalkan Jepang masih ada pajak penduduk yang belum Anda bayar, Anda perlu berkonsultasi dan melakukan prosedur di kantor pajak kota (Shizējimusho) dengan salah satu cara berikut.

A) Jika menunjuk "pengelola pajak"

→ Jika setelah meninggalkan Jepang masih ada pajak penduduk yang harus Anda bayar, Anda dapat menunjuk seseorang yang tinggal di Jepang sebagai "pengelola pajak".

Pengelola pajak akan menerima dokumen yang dikirim oleh kantor pajak kota dan membayar pajak atas nama Anda.

※ Pada prinsipnya, orang yang dapat menjadi pengelola pajak adalah orang yang memiliki alamat di Jepang.

　B) Jika membayar pajak penduduk sebelum meninggalkan Jepang　

→ Dalam kondisi tertentu, Anda dapat membayar secara sekaligus pajak penduduk yang belum dibayar sebelum meninggalkan Jepang.

Jika Anda adalah seorang karyawan dan pajak penduduk Anda dipotong dari gaji, tanyakan kepada tempat kerja Anda apakah sisa pajak penduduk dapat dipotong sekaligus dari gaji sebelum Anda meninggalkan Jepang.

Jika Anda membayar pajak penduduk menggunakan surat tagihan pembayaran, konsultasikan kepada kantor pajak kota yang bertanggung jawab atas wilayah tempat Anda tinggal pada 1 Januari sebelum meninggalkan Jepang.

※ Tergantung pada waktu Anda meninggalkan Jepang, ada kemungkinan pajak penduduk tidak dapat dibayar sekaligus. Oleh karena itu, pastikan untuk menanyakannya terlebih dahulu.

★ Hal yang penting

Meskipun Anda meninggalkan Jepang, bukan berarti kewajiban membayar pajak Anda otomatis berakhir.

Sebelum meninggalkan Jepang, segera tanyakan kepada Kantor Pajak mengenai pajak penghasilan, dan kepada Kantor Pajak Kota yang bertanggung jawab atas wilayah tempat Anda tinggal pada 1 Januari mengenai pajak penduduk, untuk memastikan prosedur yang perlu Anda lakukan.

 

★ Pajak utama lainnya

[Pajak Kendaraan Bermotor (Jidōsha-zē)]

Pajak prefektur yang dikenakan kepada orang yang memiliki kendaraan bermotor biasa (tidak termasuk kendaraan ringan, sepeda motor, dll.) pada tanggal 1 April setiap tahun. Setelah menerima surat pemberitahuan pembayaran pajak dari Kantor Pajak Prefektur, bayarlah melalui bank, minimarket, dll. sebelum batas waktu.

[Pajak Kendaraan Bermotor Ringan]

Pajak kota yang dikenakan kepada orang yang memiliki kendaraan ringan, sepeda motor, dll. pada tanggal 1 April setiap tahun.

Setelah menerima surat pemberitahuan pembayaran pajak dari Kantor Pemerintah Kota, bayarlah melalui bank, minimarket, dll. sebelum batas waktu.

[Pajak Aset Tetap]

Pajak kota yang dikenakan kepada orang yang memiliki tanah, bangunan, dll. pada tanggal 1 Januari setiap tahun. Setelah menerima surat pemberitahuan, bayarlah pajak tersebut.

[Pajak Perolehan Aset]

Pajak prefektur yang dikenakan ketika Anda memperoleh tanah, bangunan, dll. Setelah menerima surat pemberitahuan, bayarlah pajak tersebut.

[Pajak Konsumsi]

Ketika membeli barang atau menerima jasa, pajak dikenakan atas harga barang atau harga jasa tersebut dengan tarif standar 10% atau tarif pajak yang lebih rendah sebesar 8%.
※Pajak konsumsi terdiri dari "pajak konsumsi" yang merupakan pajak nasional, dan "pajak konsumsi daerah" yang merupakan pajak daerah.