Q.

Tôi đang sinh sống và làm việc lâu năm tại thành phố Nagoya với tư cách lưu trú là "Người định cư".

Tôi nghe nói năm nay phí gia hạn tư cách lưu trú sẽ tăng mạnh, nên tôi đang cân nhắc việc trở về quê hương Brazil. Nếu về nước thì việc nộp thuế của tôi sẽ được xử lý thế nào?

Hãy tư vấn giúp tôi về các loại thuế ở Nhật.

 

A.

Người nước ngoài sống tại Nhật cũng nộp thuế giống như người Nhật. Thuế ở Nhật Bản cơ bản được chia làm 2 loại chính.

	Phân loại thuế	Nơi nộp	Các loại thuế chính
①	Thuế quốc gia (Koku-zei)	Nhà nước →Cơ quan thuế (Zeimusho)	Thuế thu nhập (Shotoku-zei), Thuế tiêu dùng (Shouhi-zei), v.v.
②	Thuế địa phương (Chihou-zei)	Quận, thành phố, phường, thị trấn hoặc làng →Trụ sở hành chính cấp quận, ngân hàng, v.v.	Thuế cư trú (Jumin-zei), Thuế xe hơi (Jidousha-zei), v.v.

Dưới đây là phần giải thích chi tiết về các loại thuế chính cũng như thủ tục xử lý thuế khi xuất cảnh khỏi Nhật Bản.

 

●Thuế thu nhập (Shotoku-zei)

Thuế thu nhập là loại thuế tính trên tiền lương bạn đi làm nhận được, hoặc thu nhập từ công việc kinh doanh cá nhân.

Cách nộp thuế sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là người làm việc cho công ty (nhân viên công ty) hay người tự làm chủ (kinh doanh cá thể, freelancer).

 

A) Trường hợp làm việc tại công ty (Nhân viên công ty, v.v)

　Đối với hầu hết nhân viên công ty, quy trình nộp thuế sẽ diễn ra như sau (có một số ngoại lệ):

　・Hàng tháng, công ty sẽ khấu trừ thuế thu nhập từ lương của nhân viên và thay mặt họ nộp cho nhà nước (gọi là "Khấu trừ tại nguồn - Gensen Choushu").

・Vào cuối năm, công ty sẽ tiến hành "Điều chỉnh thuế cuối năm (Nenmatsu Chouse)". Đây là thủ tục để điều chỉnh số tiền thuế thu nhập đã nộp hàng tháng về mức chính xác tính theo đơn vị năm. Vì vậy, nhân viên công ty không cần phải tự mình làm thủ tục "Quyết toán thuế (Kakutei Shinkoku)". Tuy nhiên, nếu bạn nhận lương từ 2 công ty trở lên hoặc thuộc một số trường hợp đặc biệt khác, bạn vẫn sẽ cần phải quyết toán thuế. Để biết chính xác mình có thuộc diện phải quyết toán thuế hay không, hãy liên hệ và xác nhận với cơ quan thuế (Zeimusho).

 

B) Trường hợp tự làm chủ (kinh doanh cá thể, freelancer, v.v.)

　・Về nguyên tắc, bạn phải tự tính toán thu nhập của mình, thực hiện "quyết toán thuế (Kakutei Shinkoku)" với cơ quan thuế để nộp thuế thu nhập.

Đây là thủ tục tính tổng tất cả thu nhập bạn kiếm được trong 1 năm (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12) cùng số thuế tương ứng, rồi báo cáo cho Nhà nước (Cơ quan thuế).

 

　Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng tham khảo tại trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia.

Trang web Cơ quan Thuế Quốc gia https://www.nta.go.jp/english/index.htm

 

●Thuế cư trú (Jumin-zei)

Thuế cư trú áp dụng cho những ai có địa chỉ cư trú tại Nhật Bản vào ngày 1 tháng 1 hàng năm và có thu nhập trong năm trước đó.

Thuế cư trú được chia thành thuế tỉnh (thuế nộp cho tỉnh Aichi) và thuế thành phố (thuế nộp cho thành phố Nagoya), nhưng cả hai khoản này đều được gộp chung nộp cho thành phố Nagoya. Số tiền thuế cư trú được tính dựa trên thu nhập của năm trước đó (từ tháng 1 đến tháng 12).

Ví dụ:

・Ngày 1/1/2025: Bạn sống tại quận Naka, thành phố Nagoya.

・Từ 1/6/2025 đến nay (tháng 9 năm 2026): Bạn chuyển sang sống tại quận Nakamura, thành phố Nagoya.

↓

・"Tiền thuế cư trú năm tài chính 2026" được tính dựa trên thu nhập từ tháng 1 đến tháng 12 năm 2025.

・Nơi nộp "Tiền thuế cư trú năm tài chính 2026" là quận, thành phố, thị trấn hoặc làng xã nơi bạn cư trú vào ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Vì vậy, trong trường hợp này, bạn sẽ nộp "Thuế cư trú năm tài chính 2026" cho thành phố Nagoya.

Thủ tục sẽ được xử lý tại văn phòng thuế thành phố quản lý quận Nakamura.

A) Trường hợp làm việc tại công ty (Nhân viên công ty, v.v)

Số tiền thuế này theo nguyên tắc sẽ được khấu trừ dần từ lương hàng tháng của bạn, bắt đầu từ tháng 6 năm 2026 đến tháng 5 năm 2027.

B) Trường hợp tự làm chủ (kinh doanh cá thể, freelancer, v.v.)

Thông báo nộp thuế sẽ được gửi từ quận Nakamura, theo nguyên tắc, bạn sẽ thanh toán chia làm 4 đợt vào tháng 6, tháng 8, tháng 10 năm 2026 và tháng 1 năm 2027.

Để xem hướng dẫn chi tiết về chế độ Thuế cư trú cá nhân dành cho người nước ngoài, bạn có thể tham khảo tại trang web dưới đây.

★Trang chủ Bộ Nội vụ và Truyền thông Nhật Bản → https://qr.paps.jp/WvnUM

 

 

★Về thủ tục thuế khi trở về nước★

Nếu bạn có kế hoạch trở về nước và không còn địa chỉ tại Nhật Bản, hãy kiểm tra các thủ tục thuế cần thực hiện trước khi xuất cảnh.

Có trường hợp bạn sẽ cần làm thủ tục nộp thuế hoặc thủ tục hoàn lại số thuế đã nộp thừa.

Đặc biệt cần lưu ý về thuế thu nhập và thuế cư trú.

 

[Thủ tục thuế thu nhập]

Đối với những trường hợp thuộc diện phải quyết toán thuế (Kakutei Shinkoku) và dự định xuất cảnh khỏi Nhật Bản, bạn cần chỉ định "Người quản lý nộp thuế (Nouzei Kanri-nin)" hoặc hoàn tất quyết toán thuế tại Cơ quan thuế (Zeimusho) trước khi xuất cảnh.

*Tuy nhiên, đối với nhân viên công ty, nếu nơi làm việc thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm (Nenmatsu Chousei) trước khi bạn xuất cảnh thì không cần phải thực hiện quyết toán thuế. Nếu là nhân viên công ty, trước tiên hãy trao đổi kỹ với người phụ trách tại nơi làm việc.

A) Trường hợp chỉ định "Người quản lý nộp thuế"

→Nếu không thể thực hiện thủ tục quyết toán thuế trước khi xuất cảnh, hoặc vẫn phát sinh các thủ tục thuế sau khi đã xuất cảnh, bạn có thể ủy quyền cho một người đang sống tại Nhật làm "Người quản lý nộp thuế" cho mình.

Người quản lý nộp thuế sẽ đại diện bạn thực hiện các thủ tục như nộp hồ sơ cho Cơ quan thuế và nộp thuế.

*Theo nguyên tắc, chỉ những người có địa chỉ tại Nhật Bản mới có thể trở thành người quản lý nộp thuế.

B) Trường hợp không chỉ định "Người quản lý nộp thuế"

→Theo nguyên tắc, bạn phải tự mình thực hiện quyết toán thuế và nộp thuế trước ngày xuất cảnh.

*Ngay cả sau khi đã xuất cảnh khỏi Nhật Bản, vẫn có trường hợp bạn cần phải thực hiện các thủ tục hoặc nộp thuế thu nhập tại Nhật Bản. Hãy chắc chắn xác nhận với cơ quan thuế phụ trách khu vực nơi bạn sinh sống để biết mình cần thực hiện những thủ tục gì.

[Thủ tục thuế cư trú (Trường hợp tại thành phố Nagoya)]

Nếu tại thời điểm xuất cảnh bạn vẫn còn những khoản thuế cư trú chưa nộp, bạn cần phải đến Văn phòng thuế thành phố (Shizeijimusho) để tham khảo và thực hiện thủ tục theo một trong hai cách sau.

A) Trường hợp chỉ định "Người quản lý nộp thuế"

→Nếu sau khi xuất cảnh vẫn còn khoản thuế cư trú phải nộp, bạn có thể chỉ định một người đang sinh sống tại Nhật Bản làm "Người quản lý nộp thuế" cho mình.

Người này sẽ đại diện bạn nhận các giấy tờ gửi đến từ văn phòng thuế thành phố và thực hiện việc nộp thuế.

*Theo nguyên tắc, chỉ những người có địa chỉ tại Nhật Bản mới có thể trở thành người quản lý nộp thuế.

　B) Trường hợp nộp thuế cư trú trước khi xuất cảnh　

→Trong một số trường hợp, bạn có thể nộp gộp các khoản thuế cư trú chưa thanh toán trước khi xuất cảnh.

Nếu bạn là nhân viên công ty và thuế cư trú đang được khấu trừ trực tiếp từ lương, hãy xác nhận với nơi làm việc xem họ có thể khấu trừ nốt toàn bộ số tiền thuế cư trú còn lại từ kỳ lương cuối cùng trước khi bạn xuất cảnh hay không.

Nếu bạn đang nộp thuế cư trú bằng Giấy báo nộp thuế, hãy liên hệ với văn phòng thuế thành phố phụ trách khu vực nơi bạn cư trú vào ngày 1 tháng 1 trước khi xuất cảnh để được tư vấn.

*Tùy thuộc vào thời điểm xuất cảnh, có trường hợp bạn không thể nộp gộp thuế cư trú, vì vậy hãy chắc chắn xác nhận lại thông tin.

★Điều quan trọng cần lưu ý

Ngay cả khi đã xuất cảnh khỏi Nhật Bản, không có nghĩa là nghĩa vụ nộp thuế của bạn sẽ chấm dứt.

Trước khi xuất cảnh, hãy sớm kiểm tra các thủ tục bản thân cần làm: đối với thuế thu nhập, hãy liên hệ với cơ quan thuế; đối với thuế cư trú, hãy liên hệ với văn phòng thuế thành phố phụ trách khu vực nơi bạn cư trú vào ngày 1 tháng 1.

 

★Các loại thuế chính khác

[Thuế ô tô]

Là loại thuế cấp tỉnh/thành phố áp dụng cho những người sở hữu ô tô thông thường (không bao gồm xe ô tô hạng nhẹ, xe máy, v.v.) tại thời điểm ngày 1 tháng 4 hàng năm. Khi nhận được thông báo nộp thuế từ văn phòng thuế tỉnh, hãy nộp tiền tại ngân hàng, cửa hàng tiện lợi, v.v. trước thời hạn quy định.

[Thuế xe ô tô hạng nhẹ]

Là loại thuế cấp quận/thành phố/thị trấn/làng áp dụng cho những người sở hữu xe ô tô hạng nhẹ, xe máy, v.v. tại thời điểm ngày 1 tháng 4 hàng năm.

Khi nhận được thông báo nộp thuế từ cơ quan hành chính quận/thành phố, hãy nộp tiền tại ngân hàng, cửa hàng tiện lợi, v.v. trước thời hạn quy định.

[Thuế tài sản cố định]

Là loại thuế cấp thành phố/thị trấn/làng áp dụng cho những người sở hữu đất đai, nhà cửa, v.v. tại thời điểm ngày 1 tháng 1 hàng năm. Bạn sẽ nộp thuế sau khi nhận được thông báo.

[Thuế trước bạ bất động sản]

Là loại thuế cấp tỉnh/thành phố áp dụng khi bạn nhận đất đai hoặc nhà cửa. Bạn sẽ nộp thuế sau khi nhận được thông báo.

[Thuế tiêu dùng]

Khi bạn mua hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ, thuế suất tiêu chuẩn 10% hoặc thuế suất ưu đãi 8% sẽ được áp dụng đối với giá của hàng hóa hoặc dịch vụ đó. *Thuế tiêu dùng bao gồm "Thuế tiêu dùng" của quốc gia và "Thuế tiêu dùng địa phương" của chính quyền địa phương.