.

Q.Sa ilalim ng "long-term resident" na residence status, matagal na akong naninirahan at nagtatrabaho sa Nagoya.

Nabalitaan kong malaki ang itataas ng bayarin sa pagpapalawig ng residence status ngayong taon, kaya isinasaalang-alang ko ang pagbabalik sa aking sariling bansa, ang Brazil. Sa ganitong kaso, ano ang mangyayari sa pagbabayad ng buwis?

Bukod dito, maaari mo bang sabihin kung anu-anong uri ng buwis ang mayroon sa Japan?

 

A.

Ang mga dayuhang naninirahan sa Japan ay nagbabayad ng buwis tulad ng mga mamamayang Hapon. Mayroong 2 pangunahing uri ng buwis sa Japan.

	Mga Uri ng Buwis	Saan magbabayad?	Pangunahing Buwis
①	Pambansang buwis (Koku-zē)	Bansa →Tanggapan ng buwis (Zēmusho)	Buwis sa kita (Shotoku-zē) at buwis sa pagkonsumo (Shōhi-zē), atbp.
②	Lokal na buwis (Chihō-zē)	Mga prepektura at munisipalidad →Mga opisina ng ward, mga bangko, atbp.	Lokal na buwis sa residente (Jūmin-zē) at buwis sa sasakyan (Jidōsha-zē)

Ipinaliliwanag ng seksyong ito ang mga pangunahing uri ng buwis at ang proseso sa pagbubuwis kapag aalis na ng Japan.

 

●Buwis sa kita (Shotoku-zē)

Ang buwis sa kita ay isang buwis na ipinapataw sa suweldo na kinita mula sa trabaho, kita mula sa negosyo, atbp.

Nag-iiba ang paraan ng pagbabayad ng buwis para sa mga taong nagtatrabaho sa kumpanya (tulad ng mga empleyado ng kumpanya) at sa mga taong nagtatrabaho nang sarili (self-employed o freelancer).

 

A) Para sa mga nagtatrabaho sa kumpanya (tulad ng mga empleyado ng kumpanya)

　Para sa karamihan ng mga empleyado ng kumpanya, ang mga sumusunod ay naaangkop (maliban sa ilang mga eksepsiyon)

　・Kada buwan, ibinabawas ng kumpanya ang buwis sa kita mula sa suweldo ng empleyado at binabayaran ito sa gobyerno para sa kanila ("withholding tax (Gensen Chōshū)".

・Sa katapusan ng taon, ang kumpanya ay nagsasagawa ng "year-end tax adjustment (Nenmatsu Chōsē)". Ito ay isang proseso upang itama ang halaga ng buwis sa kita na binabayaran bawat buwan kung titingnan ito sa buong taon. Samakatuwid, ang mga empleyado ng kumpanya ay hindi kailangang maghain ng sarili nilang mga "tax return (Kakutē Shinkoku)", gayunpaman, maaaring kailanganin nilang maghain ng tax return kung tumatanggap sila ng suweldo mula sa 2 o higit pang mga kumpanya, o sa iba pang mga kaso. Alamin sa tanggapan ng buwis kung kailangang maghain ng tax return o hindi.

 

B) Para sa mga nagtatrabaho nang sarili (self-employed o freelancer)

　・Sa prinsipyo, ikaw mismo ang magkukwenta ng sarili mong kita, maghahain ng "tax return" sa tanggapan ng buwis, at magbabayad ng buwis sa kita.

Ito ang proseso para sa pagkalkula at pag-uulat sa gobyerno (tanggapan ng buwis) ng lahat ng kita sa loob ng 1 taon mula Enero 1 hanggang Disyembre 31, kasama ang mga buwis sa kitang iyon.

 

　Para sa karagdagang detalye, tingnan ang website ng Pambansang Ahensya ng Buwis.

Website ng Pambansang Ahensya ng Buwis: https://www.nta.go.jp/english/index.htm

 

● Buwis sa residente (Jūmin-zē)

Ang buwis sa residente ay isang buwis na ipinapataw sa mga taong may tirahan sa Japan simula Enero 1 bawat taon at may kita noong nakaraang taon.

Ang buwis sa residente ay nahahati sa buwis ng prepektura (buwis na binabayaran sa Prepektura ng Aichi) at buwis ng munisipyo (buwis na binabayaran sa Lungsod ng Nagoya), ngunit ang dalawang ito ay pinagsama at binabayaran sa Lungsod ng Nagoya. Ang halaga ng buwis sa residente ay kinakalkula batay sa kita mula noong nakaraang taon (Enero hanggang Disyembre).

Halimbawa)

・Tumira sa Naka Ward, Lungsod ng Nagoya noong Enero 1, 2025.

・Naninirahan sa Nakamura Ward, Nagoya City mula Hunyo 1, 2025 hanggang sa kasalukuyan (Setyembre 2026).

↓

・Ang "halaga ng buwis sa residente para sa taong piskal 2026" ay kakalkulahin batay sa kita mula Enero hanggang Disyembre 2025.

・Ang pagbabayaran ng "buwis sa residente para sa taong piskal 2026" ay ang munisipalidad kung saan nanirahan noong Enero 1, 2026.

Samakatuwid, sa kasong ito, magbabayad ng "buwis sa residente para sa taong piskal 2026" sa Lungsod ng Nagoya.

Kailangang dumaan sa mga proseso sa tanggapan ng buwis sa lungsod na responsable para sa Nakamura Ward.

A) Para sa mga nagtatrabaho sa kumpanya (tulad ng mga empleyado ng kumpanya)

Sa prinsipyo, ang halagang ito ay ibabawas sa buwanang suweldo bilang buwis sa residente mula Hunyo 2026 hanggang Mayo 2027.

B) Para sa mga nagtatrabaho nang sarili (self-employed o freelancer)

Dahil ipapadala ang payment slip mula sa Nakamura Ward, sa prinsipyo ay babayaran ito sa 4 na hulugan: Hunyo, Agosto, Oktubre 2026, at Enero 2027.

Ang impormasyon tungkol sa sistema ng indibidwal na buwis sa residente para sa mga dayuhan ay matatagpuan sa sumusunod na website.

★Website ng Kagawaran ng Pangkalahatang Ugnayang Panloob → https://qr.paps.jp/WvnUM

 

 

★Tungkol sa mga proseso ng buwis kapag babalik na sa sariling bansa★

Kung plano nang bumalik sa sariling bansa at wala nang tirahan sa Japan, siguraduhing suriin ang mga kailangang proseso sa buwis bago umalis ng bansa.

Maaaring kailanganing dumaan sa mga proseso upang mabayaran ang mga buwis o makakuha ng refund para sa mga sobrang bayad na buwis.

Ang buwis sa kita at buwis sa residente ay nangangailangan ng partikular na atensyon.

 

[Mga Proseso sa Buwis sa Kita]

Kung aalis na ng Japan at kailangang maghain ng tax return, dapat magtalaga ng isang "tagapangasiwa ng buwis (Nōzē Kanri-nin)" o maghain ng tax return (Kakutē Shinkoku) sa tanggapan ng buwis (Zēmusho) bago umalis ng Japan.

*Gayunpaman, kung ikaw ay isang empleyado at ang iyong pinagtatrabahuhan ang humahawak sa iyong year-end tax adjustment (Nenmatsu Chōsē) bago kayo umalis ng bansa, hindi na kailangang maghain ng tax return. Kung ikaw ay isang empleyado ng kumpanya, siguraduhin munang makipag-ugnayan sa taong namamahala sa inyong lugar ng trabaho.

A) Kapag magtatalaga ng isang "tagapangasiwa ng buwis"

→Kung hindi maisasagawa ang proseso ng tax return bago umalis ng bansa, o kung kailangang kumpletuhin ang mga proseso sa buwis pagkatapos umalis ng bansa, maaaring magtalaga ng isang tao sa Japan bilang "tagapangasiwa ng buwis".

Ang tagapangasiwa ng buwis ang humahawak sa mga proseso tulad ng pagsusumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis at pagbabayad ng mga buwis sa iyong ngalan.

*Sa prinsipyo, tanging ang mga taong may tirahan sa Japan lamang ang maaaring maging tagapangasiwa ng buwis.

B) Kung hindi magtatalaga ng isang "tagapangasiwa ng buwis"

→Sa prinsipyo, ikaw mismo ang maghahain ng iyong tax return at magbabayad ng iyong mga buwis sa araw na umalis ka ng bansa.

*Kahit na pagkatapos umalis ng Japan, maaaring kailanganin pa ring asikasuhin ang mga proseso at pagbabayad buwis sa kita ng Japan. Siguraduhing makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na responsable para sa inyong lugar upang malaman kung anong mga proseso ang kailangang sundin.

[Mga Proseso para sa buwis sa residente (sa kaso ng Lungsod ng Nagoya)]

Kung mayroon pang hindi nababayaran na buwis sa residente pagkaalis ng bansa, kailangang kumonsulta at asikasuhin ang mga proseso sa tanggapan ng buwis sa lungsod (Shizējimusho) gamit ang isa sa mga sumusunod na paraan.

A) Kapag magtatalaga ng isang "tagapangasiwa ng buwis"

→Kung kailangan pa ring magbayad ng buwis sa residente pagkatapos umalis ng bansa, maaaring magtalaga ng isang tao sa Japan bilang "tagapangasiwa ng buwis".

Ang tagapangasiwa ng buwis ang tatanggap ng mga dokumento mula sa tanggapan ng buwis sa lungsod at magbabayad ng mga buwis sa ngalan ng mismong nagbabayad ng buwis.

*Sa prinsipyo, tanging ang mga taong may tirahan sa Japan lamang ang maaaring maging tagapangasiwa ng buwis.

B) Kung magbabayad ng buwis sa residente bago umalis ng bansa

→Bago umalis ng bansa, may pagkakataong mabayaran nang buo ang hindi pa nababayarang buwis sa residente.

Kung ikaw ay isang empleyado ng kumpanya at ang iyong buwis sa residente ay ibinabawas sa iyong suweldo, makipag-ugnayan sa iyong pinagtatrabahuhan upang malaman kung maaari nilang ibawas nang buo ang natitirang buwis sa residente mula sa iyong suweldo bago ka umalis ng bansa.

Kung magbabayad ng buwis sa residente gamit ang payment slip, kumonsulta sa tanggapan ng buwis sa lungsod na responsable para sa ward kung saan nakatira noong Enero 1 bago umalis ng bansa.

*Depende sa kung kailan aalis ng bansa, maaaring hindi mabayaran nang buo ang buwis sa residente, kaya siguraduhing suriin ito.

★Mga mahahalagang bagay

Ang pag-alis sa Japan ay hindi nangangahulugang hindi na kailangang magbayad ng buwis.

Bago umalis ng bansa, makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis tungkol sa buwis sa kita at sa tanggapan ng buwis sa lungsod na responsable sa ward kung saan nakatira noong Enero 1 tungkol sa buwis sa residente, sa lalong madaling panahon upang kumpirmahin ang mga kinakailangang proseso para sa iyo.

 

★Iba pang pangunahing buwis

[Buwis sa Sasakyan]

Ito ay isang buwis ng munisipalidad na ipinapataw sa mga indibidwal na nagmamay-ari ng karaniwang sasakyan (hindi kasama ang mga magaan na sasakyan, motorsiklo, atbp.) simula Abril 1 bawat taon. Kapag natanggap na ang abiso sa buwis mula sa tanggapan ng buwis ng munisipalidad, bayaran ito sa bangko, convenience store, atbp. bago ang takdang petsa ng pagbabayad.

[Buwis sa magaan na sasakyan]

Ito ay isang buwis ng lokal na pamahalaan na ipinapataw sa mga taong nagmamay-ari ng mga magaan na sasakyan, motorsiklo, atbp., simula Abril 1 bawat taon.

Kapag natanggap na ang abiso sa buwis mula sa tanggapan ng lokal na pamahalaan, bayaran ito sa bangko, convenience store, atbp. bago ang takdang petsa ng pagbabayad.

[Buwis sa Ari-arian]

Ito ay isang buwis munisipal na ipinapataw sa mga taong nagmamay-ari ng lupa, bahay, atbp., simula Enero 1 bawat taon. Magbayad kapag natanggap na ang abiso.

[Buwis sa Pagbili ng Ari-arian]

Ito ay isang buwis ng munisipalidad na ipinapataw kapag bumibili ng lupa o bahay. Magbayad kapag natanggap na ang abiso.

[Buwis sa pagkonsumo]

Kapag bumibili ng mga produkto o tumatanggap ng mga serbisyo, isang karaniwang rate ng buwis na 10% o isang pinababang rate ng buwis na 8% ang ilalapat sa presyo ng mga natanggap na produkto o serbisyo. *Kabilang sa buwis sa pagkonsumo ang pambansang "buwis sa pagkonsumo" at lokal na "lokal na buwis sa pagkonsumo".